中国人民银行领导干部离任审计制度

发文机关：中国人民银行
颁布日期：1999-06-15
生效日期：1999-06-15

第一章　总　则

　　第一条　为规范中国人民银行领导干部离任审计工作，健全干部监督机制，督促干部正确行使职权，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行内审工作制度》等有关规定，制定本制度。

　　第二条　中国人民银行领导干部离任审计，是指领导干部离任时，由人民银行内审部门对其任职期间履行职责情况进行的审计，并确认其应承担的责任。

　　第三条　本制度所称领导干部是指中国人民银行分支机构（含监管办事处、营业管理部）、重要业务部门、行属企事业单位的主要负责人。
重要业务部门是指资金、财务、金融监管等部门。

　　第四条　离任审计是中国人民银行领导干部离任时的必经程序，实行先审计后离任，特殊情况可先离任后审计。

　　第五条　审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。

第二章　审计职责与权限

　　第六条　对中国人民银行分支行正、副行长的离任审计主要包括以下内容，并根据其工作职责，确认其责任：
　　（一）贯彻执行法律法规、金融方针政策和有关规章制度情况；
　　（二）对重大事项的决策进行调查研究、深入论证、集体讨论的情况，对决策失误，造成重大经济损失或不良后果应负的责任；
　　（三）对金融机构实施有效监管的情况，对越权批设金融机构、金融监管不力、金融风险防范处置不当等问题应负的责任；
　　（四）信贷资金管理、执行财经纪律和财务管理制度的情况，对本单位违规挪用信贷资金、违反财经纪律和财务管理制度等问题应负的责任；
　　（五）加强内部管理与控制的情况，对本单位出现的重大责任事故、经济案件应负的责任；
　　（六）重大问题反映报告情况，对本单位业务报表数据、文件报告及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任；
　　（七）执行干部管理制度和政策情况，对于任人唯亲、用人失察、失控造成重大损失或不良后果应负的责任；
　　（八）其他需审计的事项。

　　第七条　对中国人民银行及其分支机构重要业务部门负责人的离任审计，按其所在部门的职责，审计其履行职责和工作效率的情况；对其所在部门出现的工作责任事故或重大失误，确认其应负的责任。

　　第八条　对行属企事业单位负责人离任审计，主要审计其执行国家财经法规、财务管理制度，加强资金、财产管理，建立健全内部控制制度情况；对经营不善、管理混乱、重大资金财产损失和经济案件，确认其应负的责任。

　　第九条　内审部门进行离任审计时，可以查阅审计对象所在单位的有关文件、会议记录、账表、凭证等资料，审计对象及所在单位应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。

　　第十条　中国人民银行领导干部离任审计工作按干部管理权限进行，实行以下分工：
　　（一）分支行行长、副行长，由上级行审计；
　　（二）重要业务部门的负责人，由所在行审计；
　　（三）行属企事业单位的负责人，由管辖行审计。必要时，管辖行可授权该企事业单位所在地的分支行审计；
　　（四）其他需要离任审计的负责人，按干部管理权限，依据本制度进行。

第三章　审计程序

　　第十一条　立项及组织。按照干部管理权限，领导干部离任前由人事部门向行长提出《离任审计建议书》，经行长批准后由内审部门立项，组成审计组实施。

　　第十二条　审计通知。向审计对象所在单位发出《离任审计通知书》。内容包括：审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料。

　　第十三条　现场审计。审计组查阅有关文件、会议记录、账表、凭证等资料，向有关单位和人员调查取证，核实有关情况。

　　第十四条　确认事实。审计组综合审计情况，整理提出审计事实确认书，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式确认审计事实。特殊情况，经行长批准，审计事实确认书可不与审计对象见面。

　　第十五条　审计报告。审计组向派出行提交审计报告，报告内容包括：审计对象履行职责的基本情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。

第四章　罚　则

　　第十六条　审计对象及所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予行政处分。

　　第十七条　对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计工作人员的，由内审部门责令改正，并给予行政处分。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第五章　附　则

　　第十八条　本制度由中国人民银行总行负责解释。

　　第十九条　本制度自颁布之日起施行。